39亿 “票据变报纸”案 水有多深

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一桩银行大案使得“账单”这一灰色食物链成为公众舆论的焦点。

中国农业银行(报价:601288，买入)(601288。上海)22日宣布，我行北京分行票据购销业务发生重大风险事件。经核实，风险金额为39.15亿元。据媒体报道，在这一揽子法案中，一些法案被报纸取代，没有为法案的出入境设立账户。目前，公安机关已经立案调查。

接受《中国商报》记者采访的许多业内人士表示，这不仅涉及农行的内部控制，还涉及许多银行。票据市场的弊端由来已久，票据经纪人的专长是将资金从银行投放出去，最终进入股票市场等高回报领域。要不是去年股市地震引发的“退潮”，那些“裸泳”的人可能不会这么快被识破。

账单是如何变成报纸的？

据媒体报道，事件的大致背景是，中国农业银行北京分行与一家银行开展了银行承兑汇票(以下简称“银票”)转账业务。回购到期前，银票应存放在北京分行保险柜内，不得转出。但实际情况是，银票在回购到期前被票据中介提前取出，与另一家银行进行了回购贴现交易，但资金并未返回中国农业银行北京分行账户，而是进入了股市。保险箱里的钞票被报纸取代了。

在中国农业银行承认票据购销业务发生重大事故后，曾在一家大型国有银行浙江分行从事票据业务多年的刘先生向《中国商报》记者表示，目前，购销业务是通过票据中心和票据部在分行层面开展的相关业务，是一项彻头彻尾的利基业务，省级分行人员力量很小。例如，美国广播公司在该省只有三四个人专门从事这项业务。由于票据的回售是由银行背书的，风险较低，很容易导致票据保管的疏漏。

纸质汇票的最大单面值为1000万元。“39亿需要多少选票？银行的内部托管肯定有问题。”刘告诉记者。

据媒体报道，中国农业银行北京分行的两名员工已被立案调查，正是因为他们涉嫌非法收账。那么，当美国广播公司买卖门票转售时，真正的钞票是在取票之前、之后还是在取票时被盗？

“在我以前去过的银行，票据和票据都是用汽车运到金库的，中国农业银行北京分行大概也不例外。”一些银行业人士表示，在回购的过程中，农行必须验票，验票后封存。如果票据部门的人想犯罪，他们需要与会计勾结，但银行是直线管理，所以会计部门不能被票据部门摆布。

他说，这不太可能是一包报纸在开始存储。因为会计部的两个同事很难在摄像机下完成交接、验证和保管。如果你先放入仓库，然后从仓库溜出来，事情就复杂多了，因为出库也是双出库，而且都有摄像头。

与入库前验票、封票过程中被调换、入库后被盗相比，门到门收票包监控较少。如果票据交易者试图欺诈，他可能会避免将票据存入银行，并建议带一名会计来取票。年轻的会计被引诱或被忽视而被利用，最后包裹被带回一包报纸。这是一个更有可能的情况。

然而，上述推测是基于这样一个事实，即门到门的票收集包没有打开。总经理刘告诉记者，包装和仓储是两种风险控制程序中的两个环节。如果在以前的双重检查系统中没有约束，它将被两个人串通。一旦包裹完成，下一个程序就是进入仓库，而仓库里的人真的不知道包裹里是什么。省分行每天都有很多包裹要入库，所以仓库里的人逐个检查是不现实的，目前银行也没有这样做。

本报记者了解到，各商业银行对上门收票套餐的管理并不一致。“包裹”是指交易双方的联合签名，以确保在票据到期时，回购方仍完好无损，而反向回购会计将包裹运回仓库，一般不拆包一些内部人士说。

然而，一些银行家表示，他们自己的银行要求拆包。由于银行一般不允许在家里取票，如果进票包裹延误，必须在摄像头下与保管站一起拆开检查，没有问题后由票据部经理和保管站打包。

比尔经纪人是怎么玩的？

即使本应存放在保险箱中的票据被成功取出并到达票据中介，为什么另一家银行可以与票据中介进行只有两家银行才能进行的回购贴现交易？刘先生说，似乎有一个影子"同户"，这也是一个经常发生的重大银行案件和资本外流的根本原因。

银行汇票交易中的银行间账户在业内被称为“同银行账户”。当市场上的票据经纪人以某种形式潜入并实际控制了利息链中一些银行的“同一业户”时，银行系统的资金就会流入经纪人的“包装商”。

在票据行业有多年经验的周晓告诉《中国商报》记者，以他多年的市场技能和资源，他可以控制几家银行的“同一个商户”，玩弄票据条款的错配；第二，它可以在票据交易中无成本地占有多个利益，从而形成资本沉淀，并利用资本沉淀来释放利益或进行投资；第三，他可以依靠自己的商业模式“无中生有”从银行借钱；第四，差额可以通过票据期限的不匹配获得；5.市场上所有不能由大银行按照规定持有的票据，都可以通过小银行过桥“洗白”。

根据记者的理解，银行总是需要在资产负债表上有所行动。近年来，他们越来越强调票据是自我支持的，进行大额交易而不是一直持有票据。但是，银行可以直接联系同业，一些票据业务活跃的股份制银行也发挥了期限错配交易的作用。然而，与银行相比，经纪人的业务效率更高，因为它不是标准化的:他们可以去市场收票，买断票据，并根据合作银行的要求将它们打包成资产包；为了“覆盖”合作银行的跨行部门进行合规流程，他们可以先找城市商业银行或村镇银行作为渠道银行进行贴现，然后给渠道银行1~2个基点；他们还可以简化交易过程，大部分票据交易都在柜台外进行，经纪人也可以自己完成背书。

据行业分析，自2012年杭州润银事件以来，票据案件年年发生，资金总是被用于房地产投机、投机、矿业投机、股票交易等。只要资产泡沫堆积，融资票据就是一个强有力的赚钱工具，票据经纪人总能“展示自己的才华”。

票据业务已经收紧

现在看来，中国农业银行爆发的票据案似乎是压垮骆驼的最后一根稻草。

2015年底，银监会《关于票据业务风险预警的通知》(银监发〔203〕号)指出，部分银行业金融机构违规办理银票买卖业务。当刘先生向省里的中国农业银行的朋友们询问票据案件的详细情况时，对方直接把文件发给了他。根据203号通知，银监会要求银行业金融机构将“低风险”业务纳入统一授信范围。

“五大银行的纸票交易已经基本停止。每家银行都默认只开放了几亿个配额，并用于相关家庭。”上周五，当《中国商报》记者问及纸质机票的报价利率时，上海银行同业部的一位人士表示，虽然报价仍有3.5%，但没有报价。

在大银行方面，一些媒体援引知情人士的话称，工行某分行已发出通知，要求暂停铁矿石、钢铁、煤炭等行业的票据贴现业务，只办理工行、政策性银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和一些全国性股份制商业银行的票据贴现业务。

虽然纸质车票的重新投寄已被禁止，但上述银行同业部人士表示，电子车票的直接投寄和电子车票的重新投寄仍基本正常。一家股份制银行分行同业部副总经理告诉记者，票据市场风暴过后，更透明、更能降低操作风险的电子客票业务今年也将快速发展，票据市场逐步以电子客票取代纸质客票是必然趋势。